アルバイト学生の年末調整は必要？仕組みと対応方法を解説

アルバイト学生で年末調整が必要なケースとは？

学生アルバイトとして働いていると、「年末調整は自分に関係あるの？」と疑問に感じることがあります。

実際には、年収や勤務状況によって、年末調整の必要性は大きく異なります。

ここでは、学生アルバイトが年末調整をしなければならない主なケースについて整理して解説します。

年収103万円以下なら年末調整不要の可能性も

アルバイトの年間収入が103万円以下であれば、基本的に所得税が発生しないため、年末調整を行う必要はありません。

この「103万円の壁」は、基礎控除（48万円）＋給与所得控除（55万円）の合計にあたります。

つまり、103万円以内であれば課税対象の所得がゼロになるため、源泉徴収されていなければ年末調整も不要です。

扶養控除や源泉徴収の有無がポイント

年末調整が必要かどうかは、親の扶養に入っているかどうかや、源泉徴収されているかどうかも大きな判断材料になります。

親の扶養内で働く場合でも、勤務先で源泉徴収が行われていれば、年末調整や還付申告によって税金が戻る可能性があります。

また、複数のバイト先で働いていて収入が合算されると、年間103万円を超えることがあるため、注意が必要です。

特に、年の途中でバイトを掛け持ちした学生や、短期間で高時給の仕事をしていた人は、源泉徴収票をよく確認しておくことが重要です。

年末調整が必要な学生の対応手順

アルバイト学生として年末調整が必要になった場合、どのように対応すればよいのでしょうか。

年末調整の手続きは、基本的には勤務先が行いますが、学生が準備すべきことや注意すべき点があります。

ここでは、勤務先が一つだけの場合と、掛け持ちバイトがある場合について、対応手順を説明します。

勤務先が一つだけの場合の流れ

勤務先が一つだけの場合、年末調整の手続きは比較的簡単です。

基本的に、年末調整のための書類（扶養控除等申告書など）を勤務先から受け取ります。

その書類には、自分の収入や扶養家族、税控除に関する情報を記入します。

また、マイナンバーや印鑑が必要な場合もあるため、事前に準備しておきましょう。

これらの書類を提出すれば、勤務先が年末調整を行い、過剰に支払った税金が還付されるか、または不足分が差し引かれます。

掛け持ちバイトがある場合の注意点

掛け持ちバイトがある場合、年末調整の手続きは少し複雑になります。

2カ所以上から給与を受け取っている場合、年末調整が正確に行われるためには、すべての勤務先に情報を提供する必要があります。

まず、主たる給与支払い先（メインのバイト先）で年末調整を行います。

その後、副収入となるバイト先にも「扶養控除等申告書」を提出して、二重に控除を受けないよう調整を行います。

万が一、副収入のあるバイト先で年末調整が行われない場合、確定申告が必要になることがあります。

そのため、収入が複数の場所からある場合は、年末調整を正しく行うためにしっかり確認し、必要書類を全て提出することが大切です。

年末調整で使う書類と記入方法

年末調整を受けるためには、必要な書類を準備し、正確に記入して提出することが求められます。

特に学生アルバイトの場合は、「何を書けばいいの？」と戸惑うこともあるでしょう。

ここでは、扶養控除等申告書の記入方法と、マイナンバーや印鑑の準備について解説します。

「扶養控除等申告書」の書き方

「扶養控除等（異動）申告書」は、勤務先で年末調整を行うために必要な基本書類です。

この書類には、本人の情報（氏名・住所・生年月日・マイナンバー）や、扶養親族の情報を記入します。

学生で親の扶養に入っている場合、自分に扶養家族がいなければ、その欄は空欄のままで構いません。

また、源泉控除対象配偶者や障害者控除などが該当する場合は、該当欄に正確に記載します。

不明な点がある場合は、勤務先の担当者や国税庁のウェブサイトを参照すると安心です。

マイナンバーや印鑑の準備も忘れずに

「扶養控除等申告書」には、本人のマイナンバーを記載する必要があります。

そのため、マイナンバーカードや通知カードを事前に用意しておくことが重要です。

また、多くの企業では、提出書類に印鑑が必要なケースもあるため、印鑑も忘れずに準備しましょう。

書類の提出期限を過ぎてしまうと年末調整が受けられない可能性もあるので、指示された期日を守るよう心がけましょう。

きちんと書類を準備することで、スムーズに年末調整が行われ、無駄な税金を払わずに済みます。