アルバイトの住民税は天引きされない？理由と対処法を解説！

OK！では、この記事を読むとわかることをまとめます。

アルバイトの住民税が天引きされない理由

アルバイトの給与明細を見ると、所得税は引かれているのに住民税は記載されていないことがあります。

正社員の場合は給与から天引きされることが多いですが、アルバイトではそうならないケースが一般的です。

ここでは、住民税の徴収方法やアルバイトの住民税が天引きされない理由について詳しく解説します。

住民税の支払い方式：特別徴収と普通徴収の違い

住民税の支払い方法には、「特別徴収」と「普通徴収」の2種類があります。

• 特別徴収：会社が給与から住民税を天引きし、自治体に納める方法。
• 普通徴収：納税者本人が自治体から届く納付書で直接納める方法。

正社員などの会社員は基本的に特別徴収になりますが、アルバイトの場合は普通徴収となることが多いのです。

アルバイトは「普通徴収」になることが多い理由

アルバイトの住民税が給与天引きされない理由は、以下のような点が関係しています。

• アルバイト先の会社が特別徴収の対象外になっている。
• アルバイトの収入が少なく、住民税が課税対象にならない場合がある。
• 掛け持ちアルバイトをしている場合、どの会社で特別徴収するかの判断が難しい。
• 会社がアルバイトに対して特別徴収を義務付けていない。

このため、アルバイトをしていると住民税は自分で支払う必要があるケースが多いのです。

住民税の支払いが発生する基準とは？

住民税は、前年の所得に基づいて課税されます。

アルバイトでも、以下の所得の基準額を超えると住民税の支払い義務が発生します。

住民税が発生する目安	年間所得が約100万円を超える場合
非課税となるケース	自治体ごとに異なるが、おおむね100万円以下

この基準を超えると、住んでいる自治体から住民税の納付書が送られてきます。

もし、基準を超えているのに住民税の通知が届かない場合は、自治体に確認することをおすすめします。

アルバイトでも住民税を支払う必要がある？

アルバイトだからといって、必ずしも住民税が免除されるわけではありません。

住民税の課税対象となるかどうかは、年間所得の金額によって決まります。

ここでは、アルバイトの住民税の支払い義務について詳しく解説します。

年間所得が一定額を超えると支払い義務が発生

住民税は、前年の1月～12月の所得に基づいて課税されます。

アルバイトの所得でも、以下の非課税限度額を超えると住民税の支払いが必要になります。

住民税が発生する基準（目安）	年間所得が約100万円を超える場合
非課税となるケース	所得が100万円以下（自治体によって異なる）

例えば、時給1,000円のアルバイトで年間100万円を超えると、住民税の支払いが発生する可能性が高くなります。

なお、所得の計算には給与所得控除や各種控除も影響するため、詳しくは自治体の基準を確認するとよいでしょう。

扶養控除と住民税の関係

アルバイトの所得が一定額を超えると、親の扶養から外れる可能性があります。

これは、所得税や住民税に影響するため注意が必要です。

• 年間所得が103万円以下 → 所得税はかからない（住民税は約100万円で課税）
• 年間所得が130万円以上 → 社会保険の扶養からも外れる可能性がある

扶養を外れると、住民税だけでなく、健康保険や年金の負担も増える可能性があります。

そのため、扶養内で働きたい場合は、収入を調整しながら働くことが大切です。

確定申告が必要になるケースとは？

アルバイトでも、以下のケースでは確定申告が必要になります。

• 給与以外の所得（副業・フリーランス収入など）が年間20万円以上ある
• 2つ以上のアルバイト先から給与をもらい、年末調整がされていない
• アルバイト先で年末調整を受けておらず、自分で医療費控除やふるさと納税の控除を申請したい

確定申告をすると、払いすぎた税金が還付されることもあります。

特に医療費が多くかかった年や、ふるさと納税をした場合は、申告の有無で税額が変わるので確認しておきましょう。

住民税を支払う方法と注意点

アルバイトの場合、住民税が給与から天引きされないため、自分で納付する必要があります。

納付方法を知らないと、気づかないうちに未払いになってしまうこともあります。

ここでは、住民税の支払い方法や注意点について詳しく解説します。

普通徴収での支払い方法（納付書・口座振替）

アルバイトの住民税は、会社からの天引き（特別徴収）ではなく、個人で納める普通徴収になることが一般的です。

普通徴収の場合、住民税の支払い方法は以下の通りです。

• 納付書で支払う：自治体から送られてくる納付書を使い、銀行やコンビニで支払う
• 口座振替を利用する：銀行口座から自動引き落としにする（自治体への申請が必要）
• 電子決済サービスを使う：PayPay、LINE Pay、クレジットカードなどを利用

支払いのタイミングは、年4回の分割払い（6月・8月・10月・翌年1月）か、一括払いのどちらかを選べます。

納付期限を過ぎると延滞金が発生するため、期限をしっかり確認しましょう。

支払いを忘れた場合の対処法

住民税の納付期限を過ぎてしまった場合、速やかに対処することが大切です。

未納のまま放置すると、以下のようなリスクがあります。

• 延滞金が発生し、支払額が増える
• 自治体から督促状が届く
• 銀行口座や給与の差し押さえ（最悪のケース）

もし支払いが難しい場合は、分割払いの相談ができる自治体もあります。

督促状が届いたらすぐに自治体の税務課に連絡し、支払い方法を相談しましょう。

住民税を節税する方法はある？

アルバイトでも、住民税の負担を減らす方法があります。

以下の制度を活用することで、支払う税額を抑えられるかもしれません。

• ふるさと納税：寄付をすると、翌年の住民税が控除される
• 医療費控除：年間10万円以上の医療費を支払った場合、申告すれば税金が戻る
• 生命保険料控除：生命保険や個人年金に加入している場合、控除が適用される

住民税は前年の所得に応じて決まるため、節税対策は早めに行うことが重要です。

アルバイトの住民税に関するよくある疑問

アルバイトの住民税については、さまざまな疑問を持つ人が多いです。

「住民税がかからない場合はあるの？」「学生アルバイトも住民税を払うの？」など、よくある質問に答えていきます。

特に、会社に住民税の支払いを知られたくない場合の対策も紹介します。

住民税がかからない場合はある？

住民税がかからないケースとして、以下のような条件があります。

• 年間所得が非課税限度額以下（多くの自治体では100万円程度）
• 扶養控除内で働いている（親の扶養内なら住民税がかからないことが多い）
• 障害者控除や寡婦控除が適用される

自治体によって非課税限度額が異なるため、気になる場合は住んでいる市区町村のホームページを確認しましょう。

学生アルバイトの住民税はどうなる？

学生でも、年間所得が一定額を超えると住民税が発生します。

特に、長期休暇中のアルバイトや掛け持ちバイトで収入が増えた場合は注意が必要です。

ただし、学生には「勤労学生控除」が適用されることがあります。

• 勤労学生控除の適用条件：
• 学校に通っている（大学・短大・専門学校・高校など）
• 給与所得が75万円以下（控除適用後の所得が一定以下であること）

勤労学生控除を適用すると、住民税や所得税の負担が軽減されます。

アルバイトの収入が増えた場合は、控除を受けられるか確認しておきましょう。

会社に住民税の支払いを知られたくない場合の対策

副業をしている場合など、「会社に住民税の支払いを知られたくない」と考える人もいるでしょう。

住民税の支払い方法を普通徴収にすれば、勤務先に住民税の情報が伝わりません。

普通徴収にする方法は以下の通りです。

• 確定申告書の住民税欄で「自分で納付（普通徴収）」を選択
• 自治体に「住民税を普通徴収にしたい」と連絡する

ただし、自治体の判断によっては特別徴収になることもあるため、事前に確認しておきましょう。

アルバイトの住民税が天引きされない理由と対策まとめ

アルバイトの住民税が給与から天引きされないのは、基本的に「普通徴収」となるためです。

そのため、自分で納付する必要があり、納付期限を守らないと延滞金や督促のリスクが発生します。

この記事の内容を振り返りながら、住民税の支払い方法や注意点をおさらいしましょう。

アルバイトの住民税は「普通徴収」が基本

住民税の徴収方法には、以下の2種類があります。

• 特別徴収：給与から天引き（正社員が対象）
• 普通徴収：自分で納付（アルバイトが対象になりやすい）

アルバイトは基本的に普通徴収のため、会社で天引きされることはありません。

住民税の納付書は、毎年6月頃に自治体から送られてくるので、忘れずに対応しましょう。

住民税の支払い方法と未納リスク

住民税は納付書・口座振替・電子決済などで支払えます。

しかし、支払いを忘れると延滞金が発生し、最悪の場合、口座や財産が差し押さえられる可能性もあります。

支払いを忘れないために、以下の方法を活用しましょう。

• 口座振替の登録（自動引き落としで未納を防ぐ）
• スマホ決済（PayPay・LINE Payなどを利用）
• 自治体の納税相談（分割払いの相談が可能な場合あり）

特に、アルバイトの収入が不安定な場合は支払い方法を計画的に決めることが大切です。

住民税の節税対策も活用しよう

アルバイトでも、以下の控除や制度を活用すれば、住民税を軽減できる可能性があります。

• 勤労学生控除：学生なら所得税・住民税の負担が減る
• ふるさと納税：翌年の住民税が軽減される
• 医療費控除：年間10万円以上の医療費を払った場合に適用

事前に制度を活用すれば、負担を抑えながら納税することが可能です。

まとめ：アルバイトも住民税を意識して管理しよう

アルバイトは住民税が給与から天引きされないため、自分で支払う必要があります。

住民税をしっかり管理するために、以下のポイントを押さえておきましょう。

• 住民税は前年の所得に応じて発生
• アルバイトの住民税は普通徴収（自分で支払う）
• 納付期限を守らないと延滞金が発生する
• ふるさと納税や控除を活用すれば節税も可能

住民税の仕組みを理解し、適切に対応することで、未払いを防ぎ、安心してアルバイトを続けられます。