学生アルバイトの所得税はいくら？税金がかかる基準を解説

学生アルバイトはどこから所得税がかかる？

学生がアルバイトをしても、一定の収入までは所得税がかかりません。

しかし、その基準を超えると税金が発生し、給与から天引きされることになります。

ここでは、所得税がかかる基準と、その仕組みについて解説します。

103万円の壁とは？所得税が発生する基準

一般的に、**「103万円の壁」**という言葉を耳にすることがあるかもしれません。

これは、給与所得者が所得税の課税対象になるかどうかの基準となる金額です。

アルバイトの年収（給与所得）が103万円以下であれば、基礎控除（48万円）と給与所得控除（55万円）を差し引いた結果、課税所得が0円となり、**所得税がかかりません。**

しかし、アルバイトの年収が103万円を超えると、控除額を超えた部分に対して所得税が課税されるようになります。

年間収入が103万円を超えた場合の対策

103万円を超える場合、以下のような対策を考えることができます。

• **シフトを調整して103万円以内に抑える**
• **年末調整や確定申告で還付を受ける**（源泉徴収された税金の払い戻し）
• **親の扶養控除を考慮し、130万円の壁にも注意する**

103万円を超えても、親の扶養内で働く場合は**「130万円の壁」**にも注意が必要です。

この金額を超えると、親の社会保険の扶養から外れる可能性があり、国民健康保険や国民年金の加入が必要になることがあります。

次のセクションでは、実際の所得税の計算方法について詳しく解説します。

所得税の計算方法と税率

アルバイトの収入が103万円を超えた場合、課税対象となる所得に対して所得税がかかります。

税率は累進課税方式が採用されており、所得が増えるほど税率も上がる仕組みです。

ここでは、具体的な計算方法や給与明細での確認ポイントを解説します。

所得税の速算表を活用した税額の求め方

所得税の計算は、次の「速算表」を使用すると簡単に求めることができます。

課税される所得金額	税率	控除額
1,000円 〜 1,949,000円	5%	0円
1,950,000円 〜 3,299,000円	10%	97,500円
3,300,000円 〜 6,949,000円	20%	427,500円
6,950,000円 〜 8,999,000円	23%	636,000円

たとえば、課税対象となる所得が150万円の場合、

1,500,000円 × 5% = **75,000円（所得税）**

このように計算できます。

給与明細でチェックすべきポイント

アルバイト先から給与が支給される際、所得税が天引き（源泉徴収）される場合があります。

給与明細の**「控除欄」**を確認し、所得税が引かれているかどうかをチェックしましょう。

確認すべき主な項目は次の通りです。

• **総支給額**（税引き前の給与）
• **源泉所得税**（天引きされる所得税）
• **手取り額**（実際に受け取る金額）

もし所得税が引かれている場合、**年末調整や確定申告で還付を受けられる可能性**があります。

次のセクションでは、学生でも確定申告が必要になるケースについて詳しく解説します。

学生でも確定申告が必要なケースとは？

アルバイトをしている学生の多くは、年末調整によって税金の手続きを済ませることができます。

しかし、**場合によっては確定申告が必要になることもあります。**

ここでは、学生が確定申告をしなければならないケースと、その手続き方法を解説します。

アルバイト先で源泉徴収された場合の還付申請

アルバイトの給与から源泉徴収として所得税が天引きされている場合、確定申告を行うことで**払いすぎた税金が戻ってくる**ことがあります。

たとえば、**年収が103万円以下**なのに源泉徴収されている場合、本来は所得税を支払う必要がないため、確定申告をすれば全額が還付されます。

還付申告をするには、次の書類を準備しましょう。

• アルバイト先からもらった源泉徴収票
• 本人確認書類（マイナンバーカードなど）
• 銀行口座情報（還付金の振込先）
• 確定申告書（税務署や国税庁のWebサイトから入手可能）

確定申告は、毎年2月16日～3月15日の間に行う必要があります。

副業や複数のアルバイトを掛け持ちしている場合

**2つ以上のアルバイト先で働いている場合、確定申告が必要になるケースがあります。**

複数のアルバイトをしていると、年末調整を受けられるのは1つの勤務先だけです。

そのため、他のアルバイト先で得た収入については、自分で確定申告をしなければなりません。

また、最近では**フリーランスとして仕事を受けたり、SNS収益や配信活動で収入を得る学生も増えています。**

これらの収入が年間20万円を超えると、確定申告が必要になります。

確定申告をしないと、**追徴課税**の対象になることもあるため、忘れずに申告しましょう。

次のセクションでは、所得税を抑えるための方法について詳しく解説します。

学生アルバイトの所得税対策

アルバイトの収入が増えると、所得税がかかるだけでなく、扶養控除の適用外になるリスクもあります。

しかし、**税金を抑える方法を知っておけば、負担を最小限にすることが可能です。**

ここでは、学生が活用できる税対策や、年末調整と確定申告の違いについて解説します。

扶養控除を活用して税負担を軽減する方法

学生がアルバイトをする際に重要なのが扶養控除の仕組みです。

扶養控除を受けられる条件として、**親の扶養に入っていること**が挙げられます。

一般的に、以下の年収を超えると、親の扶養から外れる可能性があります。

• 103万円の壁（所得税がかかる基準）
• 130万円の壁（社会保険の扶養から外れる基準）

特に、**130万円を超えると健康保険や年金の支払いが発生するため、注意が必要です。**

収入を103万円以内に抑えることで、親の扶養に入りつつ、所得税を支払わずに済む可能性があります。

年末調整と確定申告の違いを理解しよう

アルバイトの税金対策として、**年末調整と確定申告の違い**を理解することも重要です。

項目	年末調整	確定申告
対象者	会社員・アルバイト（1か所の勤務先）	複数のアルバイト先がある人、副業がある人
手続きの時期	12月（勤務先が手続き）	2月16日～3月15日（自分で申告）
目的	1年分の所得税を精算	払いすぎた税金の還付・不足分の納付

アルバイト先が年末調整を行ってくれる場合は、基本的に確定申告は不要です。

しかし、**源泉徴収された所得税を取り戻したい場合や、複数の収入源がある場合**は、確定申告をすることで税金の還付を受けられる可能性があります。

次のセクションでは、ここまでの内容をまとめます。

学生アルバイトの所得税まとめ

アルバイトをする学生にとって、所得税の仕組みを理解しておくことはとても重要です。

**年間の収入によって課税対象になるかどうかが決まり、一定の基準を超えると税金の負担が発生します。**

最後に、これまで解説したポイントを振り返り、所得税対策のポイントを整理します。

学生アルバイトの所得税の基本ルール

• 103万円以下の収入であれば、所得税はかからない
• 103万円を超えると課税対象になり、税率5%で所得税がかかる
• 130万円を超えると社会保険の扶養から外れる可能性がある

税金対策のポイント

• **収入を103万円以内に抑える**ことで、税金と扶養の問題を回避できる
• **源泉徴収されている場合は確定申告をする**と、払いすぎた税金が戻ってくる
• **複数のアルバイトや副業をしている場合は確定申告が必要**になるケースがある

アルバイトをしながら税金の知識を身につけることで、賢く働き、無駄な税金を払わずに済むようになります。

特に、年末調整や確定申告を上手に活用することで、払いすぎた税金を取り戻すことが可能です。

しっかりと税金対策をして、学生生活とアルバイトを両立させましょう！

学生アルバイトの所得税まとめ

学生アルバイトの所得税について、**課税の基準・計算方法・対策**を詳しく解説しました。

ここで、重要なポイントをもう一度振り返りましょう。

✔ 学生アルバイトの所得税の基本ルール

• 年間103万円以下の収入なら所得税はかからない
• 103万円を超えると税率5%で所得税が発生する
• **130万円を超えると** 親の扶養から外れる可能性がある（社会保険料負担が発生）

✔ 学生アルバイトの税金対策

• **103万円以内に収入を抑える**ことで、税負担をゼロにできる
• **源泉徴収されている場合は確定申告**で払いすぎた税金を取り戻せる
• **2つ以上のアルバイトをしている場合は確定申告が必要**になるケースがある

アルバイトをしながらも税金の仕組みを理解しておくことで、無駄な税金を払わずに賢く働くことができます。

特に、**103万円・130万円の壁**を意識しながら、年末調整や確定申告を上手に活用しましょう！

学生生活とアルバイトを両立させながら、上手に節税していきましょう✨